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　　學(xué)習(xí)對(duì)象
　　1、政府的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)部門及各地方國(guó)資委政府官員
　　2、大中型企業(yè)、上市公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和高級(jí)管理人員
　　3、企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理
　　4、成長(zhǎng)型企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、監(jiān)事和核心高管人員
　　5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控部門和內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人
　　**本課程需要學(xué)員課前掌握企業(yè)財(cái)務(wù)、并購(gòu)等相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí);并請(qǐng)?zhí)崆皽?zhǔn)備1-3個(gè)所關(guān)心的問(wèn)題以便課堂討論。
　　課程目標(biāo)
　　企業(yè)高管等相關(guān)人員通過(guò)本課程將獲得或達(dá)到以下目標(biāo)：
　　1、了解我國(guó)的并購(gòu)重組政策、并購(gòu)市場(chǎng)現(xiàn)狀和存在問(wèn)題;
　　2、理解兼并收購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)源，掌握解決風(fēng)險(xiǎn)管控的理念、方法及最新實(shí)務(wù)和機(jī)制建設(shè);
　　3、改善企業(yè)資本運(yùn)作的理念、思維、視野，提高資本運(yùn)作和資源整合能力;
　　4、掌握基于各種交易目的的方案設(shè)計(jì)要點(diǎn);
　　5、掌握兼并收購(gòu)中稅務(wù)、會(huì)計(jì)、評(píng)估、法律和員工等核心問(wèn)題處理方法。
　　課程內(nèi)容
　　1、后金融危機(jī)下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、政策與理財(cái)新思維：
　　? 《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見(jiàn)》工信部聯(lián)產(chǎn)業(yè)〔2013〕16號(hào)解讀
　　? 《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見(jiàn)》國(guó)發(fā)辦(2013)【63】號(hào)文解讀
　　? 金融思維與經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新
　　2、并購(gòu)交易存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控要點(diǎn)
　　? 并購(gòu)重組流程與加減法思維
　　? 控制及控制權(quán)的表現(xiàn)形式
　　? 控制權(quán)比例與企業(yè)并購(gòu)能力的分析評(píng)價(jià)
　　? 離岸紅籌架構(gòu)和返程投資問(wèn)題
　　? 企業(yè)并購(gòu)交易流程及風(fēng)險(xiǎn)分布和識(shí)別
　　? 不確定環(huán)境下并購(gòu)?fù)顿Y決策的10大問(wèn)題及其風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制建設(shè)
　　? 幾份關(guān)鍵的內(nèi)部控制文件及控制節(jié)點(diǎn)
　　? 盡職調(diào)查(商務(wù)、財(cái)務(wù)、法律)及風(fēng)險(xiǎn)處理經(jīng)驗(yàn)分享
　　? 企業(yè)價(jià)值的提升途徑與協(xié)同效應(yīng)評(píng)估
　　? 并購(gòu)的估值、定價(jià)模型及風(fēng)險(xiǎn)分析
　　? 并購(gòu)重組的核心會(huì)計(jì)問(wèn)題(商譽(yù)、合并報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)及會(huì)計(jì)策略選擇)
　　? 并購(gòu)的融資和支付方案要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制
　　? 跨境并購(gòu)復(fù)雜交易設(shè)計(jì)要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)案例分析
　　? 并購(gòu)后過(guò)渡期控制與整合要點(diǎn)分析
　　3、不同并購(gòu)重組交易類型案例分析
　　? 財(cái)務(wù)型收購(gòu)
　　? 財(cái)務(wù)+產(chǎn)業(yè)資本合作
　　? 境內(nèi)資源整合
　　? 海外產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)召?gòu)\整合
　　? 境外上市公司要約收購(gòu)及借殼上市
　　? 上市前的重組
　　4、并購(gòu)中的關(guān)鍵問(wèn)題處理
　　(1)并購(gòu)重組中的評(píng)估和相關(guān)會(huì)計(jì)問(wèn)題
　　? 不同業(yè)務(wù)模式的價(jià)值評(píng)估方法與應(yīng)用
　　? 上市公司、非上市公司評(píng)估方法應(yīng)用及參數(shù)的經(jīng)驗(yàn)調(diào)整
　　? 跨國(guó)并購(gòu)交易中的估值方法和調(diào)整項(xiàng)
　　? 特殊行業(yè)的價(jià)值評(píng)估方法和參數(shù)調(diào)整
　　? 證券估值與企業(yè)價(jià)值評(píng)估的差異
　　? 評(píng)估結(jié)果在會(huì)計(jì)中的運(yùn)用
　　? 公允價(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)問(wèn)題
　　? 資產(chǎn)置換、債務(wù)重組、企業(yè)合并及資產(chǎn)減值的不同處理手法對(duì)報(bào)表影響
　　? 各種合并重組方式對(duì)報(bào)表效果的影響及對(duì)方案選擇的分析
　　? 會(huì)計(jì)人員在并購(gòu)中是如何為企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)的
　　(2)并購(gòu)的稅務(wù)處理
　　? 企業(yè)并購(gòu)重組的稅收政策分析與重點(diǎn)稅務(wù)問(wèn)題
　　? 財(cái)稅[2009]59號(hào)文件及配套指引解讀
　　? 企業(yè)重組架構(gòu)設(shè)計(jì)與交易方式的稅負(fù)影響
　　? 免稅交易設(shè)計(jì)框架(境內(nèi)、跨境)
　　? 股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)和債務(wù)重組等的稅務(wù)籌劃
　　? 個(gè)人股權(quán)交易涉稅務(wù)問(wèn)題
　　? 企業(yè)重組并購(gòu)涉及的具體稅項(xiàng)處理
　　(3)并購(gòu)重組中的法律問(wèn)題
　　? 并購(gòu)重組適用的法律法規(guī)總結(jié)
　　? 法務(wù)盡職調(diào)查及問(wèn)題處理
　　? 交易過(guò)程中的法律問(wèn)題及處理
　　? 簽約和接管中的法律問(wèn)題及處理