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　　【課程背景】
　　如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果?
　　如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性?
　　如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)?
　　如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全?
　　為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系，如何評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制，這已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。特別是《薩班斯-奧克斯利法案》(“薩奧法案”)的頒布，標志著世界上最發(fā)達的資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護和評價看作是經(jīng)營者的重要責(zé)任;并且，企業(yè)財務(wù)報告的核心不僅僅是單純的財務(wù)信息，而且必須對企業(yè)的內(nèi)部控制進行披露。
　　學(xué)習(xí)對象
　　負責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員;財務(wù)總監(jiān)及公司高級管理人員;財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
　　課程目標
　　掌握先進的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計及職業(yè)舞弊等理論
　　掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
　　提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
　　明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
　　通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控制方法
　　課程內(nèi)容
　　第一部分 引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析
　　· 對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
　　· 什么是COSO?COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容?
　　· 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
　　· 內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
　　第二部分 控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)
　　· 何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
　　· 如何建立良好的控制環(huán)境
　　第三部分 內(nèi)部控制的實質(zhì)-風(fēng)險管理的模式
　　· 目標確認
　　· 風(fēng)險識別
　　· 風(fēng)險管理-使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
　　· 風(fēng)險應(yīng)對
　　· 危機管理的金科玉律
　　第四部分 內(nèi)部控制活動如何管理風(fēng)險
　　· 常見的內(nèi)部控制活動有哪些
　　· 如何做到職責(zé)分離?
　　· IT總體控制
　　· 預(yù)防性控制和檢查性控制
　　第五部分 內(nèi)部審計簡介
　　· 內(nèi)部審計-什么是內(nèi)審?
　　· 內(nèi)部審計在組織架構(gòu)中的位置?
　　· 內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系
　　第六部分 職業(yè)舞弊
　　· 什么樣的人才會舞弊
　　· 職業(yè)舞弊理論-Your money is GONE
　　· 職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害是什么?
　　· 如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制?
　　第七部分 內(nèi)控的建立和執(zhí)行：內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段
　　· 如何確定和分解目標
　　· 如何識別風(fēng)險
　　· 如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
　　· 如何有效執(zhí)行內(nèi)控
　　· 如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估
　　第八部分 薩奧法案及公司治理
　　· 何為薩奧法案?
　　· 薩奧法案的內(nèi)容框架
　　· 審計人員的獨立性應(yīng)如何理解?
　　· S302及S404