學(xué)習(xí)對(duì)象
適用于所有執(zhí)行總監(jiān)，非執(zhí)行總監(jiān)和期望更有效的參與財(cái)務(wù)決策的高級(jí)經(jīng)理人。

本課程也適用于有財(cái)務(wù)基礎(chǔ)但沒有或只接受了少量財(cái)務(wù)培訓(xùn)的人員。


課程目標(biāo)
【培訓(xùn)收益】

1. 認(rèn)識(shí)預(yù)算對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要性

2. 明確預(yù)算準(zhǔn)備工作與布置程序

3. 掌握預(yù)算編制的方法

4. 學(xué)會(huì)通過預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)

5. 理解并構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系

6. 明確高級(jí)經(jīng)理人在預(yù)算管理中的職責(zé)



課程內(nèi)容
全面預(yù)算理念與準(zhǔn)備??
一、樹立全面預(yù)算管理理念??
1、從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理?????????????
2、全面預(yù)算管理的基本理念??
3、全面預(yù)算管理的特點(diǎn)和作用???????????????????
4、全面預(yù)算管理是一種資源戰(zhàn)略??
5、以戰(zhàn)略與目標(biāo)引導(dǎo)資源的優(yōu)化配置?????????????
6、預(yù)算是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的資源路徑??
7、資源優(yōu)化配置是管理層的法律責(zé)任??
二、理解預(yù)算的本質(zhì)和作用??
1、預(yù)算是什么???????????????????????????? ?????
2、公司為什么要做預(yù)算??
3、預(yù)算、預(yù)測(cè)與計(jì)劃???????????????????????????
4、在管理中預(yù)算和預(yù)測(cè)是如何發(fā)揮作用的??
5、預(yù)算目標(biāo)的作用?????????????????????????????
6、預(yù)算的定位和預(yù)算作用的定調(diào)??
7、預(yù)算的作用和容易出現(xiàn)的問題????????????????
8、預(yù)算環(huán)境認(rèn)知??
9、預(yù)算溝通 – 與相關(guān)管理者達(dá)成共識(shí)?????????
10、對(duì)預(yù)算控制作用的理解??
11、預(yù)算的副作用??????????????? ??????????????
12、全面預(yù)算管理理念??
三、全面預(yù)算的準(zhǔn)備與布置程序??
1、預(yù)算中涉及的會(huì)計(jì)方法與政策????????????????
2、全面預(yù)算的邏輯起點(diǎn)??
3、用什么方法編制預(yù)算????????????????????????
4、理解預(yù)算管理的循環(huán)過程??
5、預(yù)算的前期準(zhǔn)備工作????????????????????????
6、年度預(yù)算的準(zhǔn)備工作??
7、預(yù)算目標(biāo)的制定????????????????????????????
8、預(yù)算的組織分工??
9、預(yù)算歷史數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備???????????????????????
10、預(yù)算的模板與工具的準(zhǔn)備??
11、主要預(yù)算假設(shè)和原則??????????????????????
12、年度預(yù)算的制定過程??
13、預(yù)算的進(jìn)度安排(時(shí)間表)???????????????????
14、銷售預(yù)算制定過程??
15、產(chǎn)品預(yù)算制定過程????????????????????????
16、投資、資金預(yù)算的制定過程??
17、費(fèi)用、人員預(yù)算的制定過程????????????????
18、行動(dòng)方案的制定??
19、預(yù)算的質(zhì)詢與修訂/預(yù)算溝通????????????????
20、預(yù)算匯總平衡與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估??????????????????????
21、年度預(yù)算的批準(zhǔn)程序??????????????????????
22、年度預(yù)算的執(zhí)行與跟蹤過程? 預(yù)算的編制與難點(diǎn)解析?
四、預(yù)算編制詳解?
1、預(yù)算編制的流程和邏輯?????????
2、預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備???????????
3、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法????????????????????????
4、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響?????
5、收入預(yù)測(cè)方法及銷售費(fèi)用預(yù)算???
6、生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)?????
7、采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)???????????
8、管理預(yù)算的編制要領(lǐng)???????????
9、資金預(yù)算的編制要領(lǐng)????????????????????????
10、預(yù)算編制成果???????????????
11、預(yù)算的原則性與靈活性????????
12、靜態(tài)預(yù)算?????
13、彈性預(yù)算???????????????????
14、預(yù)算偏差度的設(shè)定原則????????
15、滾動(dòng)預(yù)算?
16、在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算?????? ??
17、從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算?
五、常見的預(yù)算管理難點(diǎn)分析?
1、產(chǎn)品預(yù)算難點(diǎn)分析???????????
2、費(fèi)用預(yù)算難點(diǎn)分析???????
3、費(fèi)用預(yù)算控制不住?
4、案例：諾基亞費(fèi)用預(yù)算控制???
5、費(fèi)用預(yù)算與整體預(yù)算邏輯??
6、銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)怎么辦?
7、正確理解費(fèi)用預(yù)算的意義?????
8、銷售預(yù)算難點(diǎn)分析????????
9、討價(jià)還價(jià)難度大?
10、績(jī)效考核指標(biāo)的沖突???????
11、市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用的控制?????
12、產(chǎn)供銷難平衡?
13、業(yè)務(wù)部門老總不配合???????
14、關(guān)于目標(biāo)準(zhǔn)確性的理解??
15、中小企業(yè)預(yù)算結(jié)癥?
16、預(yù)算管理的思想觀念有偏差?
17、預(yù)算依據(jù)不充分?????????
18、預(yù)算編制方法過于模式化?
19、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題?????
20、預(yù)算如一紙空文?????????
21、業(yè)務(wù)審批程序不規(guī)范?
22、信息系統(tǒng)薄弱?????????????
23、執(zhí)行結(jié)果無效???????????
24、優(yōu)秀企業(yè)的預(yù)算理念?
六、總經(jīng)理在預(yù)算中的作用?
1、總經(jīng)理的預(yù)算理念????????????????
2、總經(jīng)理與各部門的溝通和協(xié)調(diào)?
3、總經(jīng)理對(duì)預(yù)算的監(jiān)督和控制????????
4、總經(jīng)理對(duì)預(yù)算的評(píng)價(jià)與建議
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