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　　【課程背景】
　　內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)涵蓋的范圍也更為寬廣，從而可以服務(wù)于管理層的管理目的，幫助管理層分析評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向管理審計(jì)，當(dāng)然經(jīng)理人離任審計(jì)、年度績(jī)效評(píng)價(jià)審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等傳統(tǒng)審計(jì)也依然活躍，但隨著環(huán)境的變化，內(nèi)部審計(jì)人員必須要重新審視自己的審計(jì)程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開發(fā)。課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法(審計(jì)是一門科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒)的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)(審計(jì)是一門藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高)的分享。
　　課程目標(biāo)
　　本課程以案說(shuō)法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，能在較短的時(shí)間內(nèi)掌握審計(jì)技能，能有效建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
　　1、 跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作;
　　2、 學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用;
　　3、 學(xué)會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員;
　　4、 學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問(wèn)題的關(guān)鍵;
　　5、 明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng);
　　課程內(nèi)容
　　一.引言：解開你對(duì)內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無(wú)力感
　　內(nèi)部審計(jì)定義
　　內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)區(qū)別
　　內(nèi)部審計(jì)的困惑
　　內(nèi)部審計(jì)人員的無(wú)助
　　內(nèi)部審計(jì)的特性
　　二.如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)
　　內(nèi)審部門應(yīng)處于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的什么位置
　　內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效
　　內(nèi)審成員需要具備的才能
　　內(nèi)審成員的來(lái)源
　　案例判斷-是否屬于內(nèi)部審計(jì)范疇
　　內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法
　　培養(yǎng)梯隊(duì)人員
　　項(xiàng)目和時(shí)間管理
　　案例分享-遇到這些情況，你是審計(jì)總監(jiān)，如何處理
　　三.內(nèi)審程序與實(shí)用文書
　　內(nèi)部審計(jì)程序
　　- 審計(jì)理想與授權(quán)
　　- 審計(jì)準(zhǔn)備
　　- 初步調(diào)查
　　- 分析性程序及符合性測(cè)試
　　- 實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查
　　- 審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議
　　- 審計(jì)報(bào)告
　　- 后續(xù)審計(jì)
　　- 審計(jì)評(píng)級(jí)
　　- 審計(jì)歸檔
　　各階段過(guò)程的常用文書與表格
　　內(nèi)部審計(jì)常用報(bào)告要點(diǎn)
　　四。審的內(nèi)技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
　　審查書面資料的方法
　　順查法與逆查法
　　詳查法與抽查法
　　綜合運(yùn)用，能查出“小金庫(kù)”
　　客觀實(shí)物證實(shí)方法
　　盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
　　發(fā)現(xiàn)挪用公款，循環(huán)入賬，暗炒期貨的蛀蟲
　　找到虛增庫(kù)存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤(rùn)欺騙上級(jí)單位的幕后人
　　審計(jì)調(diào)查方法
　　觀察、詢問(wèn)、函證、調(diào)查
　　創(chuàng)造互相理解的氛圍
　　學(xué)會(huì)傾聽(tīng)的技巧
　　“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵
　　別被審計(jì)對(duì)象牽著走
　　建立良好的人際關(guān)系
　　審計(jì)抽樣方法
　　分析性復(fù)核方法
　　內(nèi)部控制符合性測(cè)試
　　財(cái)務(wù)審計(jì)一般流程
　　- 介紹每個(gè)主要科目審計(jì)重點(diǎn)和程序
　　- 一些審計(jì)程序中的案例分享
　　案例討論：在這個(gè)失敗的審計(jì)項(xiàng)目里，您看到什么
　　案例分享：美國(guó)法爾莫公司，美國(guó)安然事件及偷盜所引發(fā)的內(nèi)部管理問(wèn)題
　　五. 內(nèi)部控制審計(jì)及其他審計(jì)要點(diǎn)
　　財(cái)務(wù)循環(huán)
　　職工薪酬循環(huán)
　　長(zhǎng)期資產(chǎn)循環(huán)
　　銷售應(yīng)收賬款循環(huán)
　　采購(gòu)存貨循環(huán)
　　成本核算循環(huán)
　　案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的
　　案例討論及練習(xí)：這樣的內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)在哪，如何通過(guò)內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)并改正
　　職業(yè)舞弊審計(jì)關(guān)注點(diǎn)
　　績(jī)效審計(jì)關(guān)注點(diǎn)