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企業(yè)內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)-上海工慧企業(yè)管理

信息來(lái)源:工慧企業(yè)管理服務(wù)外包網(wǎng)更新時(shí)間:2017-5-31瀏覽量:527字體大小:



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  【課程背景】
  內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)相比較,其審計(jì)目的更加多樣,審計(jì)涵蓋的范圍也更為寬廣,從而可以服務(wù)于管理層的管理目的,幫助管理層分析評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程,并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向管理審計(jì),當(dāng)然經(jīng)理人離任審計(jì)、年度績(jī)效評(píng)價(jià)審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等傳統(tǒng)審計(jì)也依然活躍,但隨著環(huán)境的變化,內(nèi)部審計(jì)人員必須要重新審視自己的審計(jì)程序與方法,唯如此,內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn),圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開發(fā)。課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法(審計(jì)是一門科學(xué),有套路、有方法,可以復(fù)制與借鑒)的講解,更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)(審計(jì)是一門藝術(shù),需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高)的分享。
  課程目標(biāo)
  本課程以案說(shuō)法,讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn),針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法,能在較短的時(shí)間內(nèi)掌握審計(jì)技能,能有效建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系,從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn):
  1、 跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài),建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程,重新審視和重整自己的工作;
  2、 學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用;
  3、 學(xué)會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員;
  4、 學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中,如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問(wèn)題的關(guān)鍵;
  5、 明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn),建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng);
  課程內(nèi)容
  一.引言:解開你對(duì)內(nèi)審的困惑,接觸你工作的無(wú)力感
  內(nèi)部審計(jì)定義
  內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)區(qū)別
  內(nèi)部審計(jì)的困惑
  內(nèi)部審計(jì)人員的無(wú)助
  內(nèi)部審計(jì)的特性
  二.如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)
  內(nèi)審部門應(yīng)處于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的什么位置
  內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效
  內(nèi)審成員需要具備的才能
  內(nèi)審成員的來(lái)源
  案例判斷-是否屬于內(nèi)部審計(jì)范疇
  內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法
  培養(yǎng)梯隊(duì)人員
  項(xiàng)目和時(shí)間管理
  案例分享-遇到這些情況,你是審計(jì)總監(jiān),如何處理
  三.內(nèi)審程序與實(shí)用文書
  內(nèi)部審計(jì)程序
  - 審計(jì)理想與授權(quán)
  - 審計(jì)準(zhǔn)備
  - 初步調(diào)查
  - 分析性程序及符合性測(cè)試
  - 實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查
  - 審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議
  - 審計(jì)報(bào)告
  - 后續(xù)審計(jì)
  - 審計(jì)評(píng)級(jí)
  - 審計(jì)歸檔
  各階段過(guò)程的常用文書與表格
  內(nèi)部審計(jì)常用報(bào)告要點(diǎn)
  四。審的內(nèi)技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
  審查書面資料的方法
  順查法與逆查法
  詳查法與抽查法
  綜合運(yùn)用,能查出“小金庫(kù)”
  客觀實(shí)物證實(shí)方法
  盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
  發(fā)現(xiàn)挪用公款,循環(huán)入賬,暗炒期貨的蛀蟲
  找到虛增庫(kù)存價(jià)值,調(diào)節(jié)利潤(rùn)欺騙上級(jí)單位的幕后人
  審計(jì)調(diào)查方法
  觀察、詢問(wèn)、函證、調(diào)查
  創(chuàng)造互相理解的氛圍
  學(xué)會(huì)傾聽(tīng)的技巧
  “快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵
  別被審計(jì)對(duì)象牽著走
  建立良好的人際關(guān)系
  審計(jì)抽樣方法
  分析性復(fù)核方法
  內(nèi)部控制符合性測(cè)試
  財(cái)務(wù)審計(jì)一般流程
  - 介紹每個(gè)主要科目審計(jì)重點(diǎn)和程序
  - 一些審計(jì)程序中的案例分享
  案例討論:在這個(gè)失敗的審計(jì)項(xiàng)目里,您看到什么
  案例分享:美國(guó)法爾莫公司,美國(guó)安然事件及偷盜所引發(fā)的內(nèi)部管理問(wèn)題
  五. 內(nèi)部控制審計(jì)及其他審計(jì)要點(diǎn)
  財(cái)務(wù)循環(huán)
  職工薪酬循環(huán)
  長(zhǎng)期資產(chǎn)循環(huán)
  銷售應(yīng)收賬款循環(huán)
  采購(gòu)存貨循環(huán)
  成本核算循環(huán)
  案例分析:一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的
  案例討論及練習(xí):這樣的內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)在哪,如何通過(guò)內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)并改正
  職業(yè)舞弊審計(jì)關(guān)注點(diǎn)
  績(jī)效審計(jì)關(guān)注點(diǎn)
  

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