學習對象
【培訓對象】：財務人員;財務、會計經(jīng)理;其他有關人員
課程目標
【課程簡介】：
如何保證企業(yè)人、財、物的安全和完整？
如何確保企業(yè)經(jīng)營信息的客觀、完整？
如何確保企業(yè)的制度和經(jīng)營決策得到有效的實施？
如何提高企業(yè)運作效率和投資者回報率？
……

這些正是合理的內(nèi)部控制系統(tǒng)幫助企業(yè)實現(xiàn)的目標。建立內(nèi)部控制機制，進行風險與危機管理，已經(jīng)成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵。這門課程將為你提供科學、系統(tǒng)的內(nèi)部控制思路和方法。

課程收益：
◆對內(nèi)部控制制度有完整而系統(tǒng)的認識
◆掌握內(nèi)部控制的制定原則
◆結(jié)合企業(yè)的自身狀況設計控制要點，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
◆評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
課程內(nèi)容
課程大綱：
引言：什么是控制

1.建立內(nèi)部控制的重要性
◆什么是內(nèi)部控制
◆內(nèi)部控制系統(tǒng)涵蓋的范圍
◆企業(yè)建立內(nèi)部控制系統(tǒng)的目的
◆缺乏內(nèi)部控制而導致的非正常現(xiàn)象列舉
◆內(nèi)控與公司政策、會計程序

2.部控制中的責任劃分
◆管理層的責任
◆財務（財務管理者）的責任
◆各部門及每位員工的角色定位

3.內(nèi)部控制的建立程序
◆項目小組的設立與項目管理
◆內(nèi)部控制的程序設計
◆內(nèi)部控制的文件設計
◆不同類型企業(yè)的內(nèi)部控制制度

4.重要交易循環(huán)的流程控制
◆現(xiàn)金的控制程序
◆存貨的控制程序
◆固定資產(chǎn)的控制程序
◆銷售與信用的控制程序
◆采購與付款的控制程序
每塊程序都將涉及：
目標、關鍵控制點、制度設計、案例分析、失控狀況表現(xiàn)及改善方法

5.控制的控制——從內(nèi)部審計看內(nèi)部控制
◆內(nèi)部審計與內(nèi)部控制
◆內(nèi)部審計組織：目的與作用、架構(gòu)、責任與權(quán)利
◆審計內(nèi)部控制的程序和方法：五階段實施法
◎怎樣開始內(nèi)部審計
◎如何確定高風險區(qū)域
◎如何編制及處置內(nèi)部審計問卷
◎怎樣撰寫內(nèi)部審計報告
◎怎樣跟蹤審計實施

6.防范內(nèi)部舞弊
◆制定公司的紀律守則，建立良好道德操守的風氣
◆培訓員工提高道德操守標準
◆設立投訴渠道
◆財務管理人員經(jīng)常遇見的道德操守問題
◆道德操守案例與分析