學(xué)習(xí)對象
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員等
課程目標(biāo)
培訓(xùn)收益:
新企業(yè)所得稅法的配套法規(guī)——《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》已經(jīng)公布，該規(guī)程包含十三章一百多條，全文近二萬字，幾乎相當(dāng)于又多了一部新稅法實(shí)施條例。
該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其調(diào)查、預(yù)約定價(jià)安排新規(guī)、受控外國企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分?jǐn)倕f(xié)議等反避稅管理及其操作的全部要點(diǎn)和內(nèi)容，新的管理措施給企業(yè)的避稅手段帶來巨大沖擊，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對新規(guī)，存在關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)必須高度關(guān)注。本專題講座由理道公司的反避稅專家、中國轉(zhuǎn)讓定價(jià)網(wǎng)總裁張學(xué)斌領(lǐng)銜主講。

課程內(nèi)容
培訓(xùn)提綱:
一、《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》的特點(diǎn)和主要內(nèi)容
1、新企業(yè)所得稅法中特別納稅調(diào)整的主要內(nèi)容
2、特別納稅調(diào)整管理規(guī)程的特點(diǎn)分析
3、特別納稅調(diào)整管理規(guī)程的主要內(nèi)容

二、關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對
1、關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定
2、關(guān)聯(lián)交易報(bào)告的內(nèi)容
3、關(guān)聯(lián)交易同期資料包括的內(nèi)容
3、同期資料提供的豁免及簡易資料提供的情形
4、企業(yè)如何提供關(guān)聯(lián)交易資料

三、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對
1、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整的基本方法
2、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷是否具有可比性
3、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確定可比非受控價(jià)格
4、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確定再銷售價(jià)格
5、成本加成法的相關(guān)規(guī)定分析
6、交易凈利潤法的實(shí)施方法
7、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行利潤分割
8、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的重點(diǎn)對象
9、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的實(shí)施規(guī)定

四、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對
1、成本分?jǐn)倕f(xié)議的適用范圍
2、哪些情況成本分?jǐn)倕f(xié)議無效
3、成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求
4、成本分?jǐn)倕f(xié)議的報(bào)備、審批要求
5、成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定

五、受控外國企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對
1、是否屬于受控外國企業(yè)的判定
2、報(bào)送受控外國企業(yè)資料的規(guī)定
3、如何計(jì)算受控外國企業(yè)對應(yīng)的稅金
4、哪些情況不受受控外國企業(yè)規(guī)定約束

六、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對
1、從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定
3、支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定
4、提供關(guān)聯(lián)借貸資料的規(guī)定

七、預(yù)約定價(jià)的新規(guī)定分析與應(yīng)對
1、什么情況下企業(yè)可以申請簽訂預(yù)約定價(jià)安排
2、預(yù)約定價(jià)安排的六個(gè)階段
3、預(yù)約定價(jià)預(yù)備會(huì)談規(guī)定
4、預(yù)約定價(jià)的申請與資料準(zhǔn)備內(nèi)容
5、預(yù)約定價(jià)安排草案的內(nèi)容分析
6、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對預(yù)約定價(jià)進(jìn)行審核與評估
7、預(yù)約定價(jià)的程序規(guī)范
8、預(yù)約定價(jià)分歧、失敗的責(zé)任規(guī)定

八、反避稅國際磋商對企業(yè)的影響及其應(yīng)對
1、關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及其應(yīng)對
2、什么情況會(huì)涉及一般反避稅調(diào)查
3、雙向調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定
4、申請雙向調(diào)整的程序和要求
5、稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施納稅調(diào)整的要求

九、特別納稅調(diào)整對企業(yè)稅務(wù)籌劃的影響與應(yīng)對

十、企業(yè)應(yīng)對特別納稅調(diào)整的建議