學(xué)習(xí)對(duì)象
企業(yè)高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管等高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員；會(huì)計(jì)、審計(jì)人員、投資分析與研究人員等
課程目標(biāo)
特別納稅調(diào)整管理規(guī)程、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的解讀與應(yīng)用（北京，12月19日-2日）
課程內(nèi)容
特別納稅調(diào)整管理規(guī)程、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的解讀與應(yīng)用（北京，12月19日-2日）

【培訓(xùn)日期】28年12月19日-2日

【培訓(xùn)地點(diǎn)】北京

【【培訓(xùn)對(duì)象】】企業(yè)高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管等高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員；會(huì)計(jì)、審計(jì)人員、投資分析與研究人員等

【課程背景】
廣受關(guān)注的新企業(yè)所得稅法的配套法規(guī)—《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》將于近期發(fā)布并實(shí)施。該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其調(diào)查、預(yù)約定價(jià)安排新規(guī)、受控外國(guó)企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分?jǐn)倕f(xié)議等反避稅管理及其操作的全部要點(diǎn)和內(nèi)容，新的管理措施給企業(yè)的避稅手段帶來巨大沖擊，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對(duì)新規(guī)。
6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。這些規(guī)范體系是我國(guó)內(nèi)部控制的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，也是我國(guó)企業(yè)規(guī)范發(fā)展、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)必須依照實(shí)施和執(zhí)行的指南。該規(guī)范的頒布，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。目前，許多國(guó)家通過立法強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部控制日益成為企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的“入門證”和“通行證”，我國(guó)境外上市企業(yè)紛紛花巨資聘請(qǐng)海外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度，以適應(yīng)上市地的監(jiān)管要求。經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化，單純依賴會(huì)計(jì)控制已難以應(yīng)對(duì)企業(yè)面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)控制必須向風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)展；同時(shí)，各部門之間的內(nèi)控要求也有待于進(jìn)一步協(xié)調(diào)，以便為進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)估和外部評(píng)價(jià)提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
為幫助企業(yè)及時(shí)了解和掌握新政策、法規(guī)，及時(shí)規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)中有可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)廣大企業(yè)要求，特舉辦此次課程。


【課程大綱】

第一部分：最新《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》案例解析與實(shí)施應(yīng)對(duì)

一、《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》的特點(diǎn)和主要內(nèi)容　

二、關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)：
●關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定
●轉(zhuǎn)讓定價(jià)報(bào)告的內(nèi)容
●同期資料提供的豁免及提供簡(jiǎn)易資料的情形
●企業(yè)如何準(zhǔn)備和提供關(guān)聯(lián)交易資料　

三、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)：
●轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法的比較與選擇
●稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷是否具有可比性
●新方法：交易凈利潤(rùn)法和利潤(rùn)分割法的實(shí)施分析
●可比公司的選擇和利潤(rùn)指標(biāo)水平的確定
●轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的重點(diǎn)對(duì)象及實(shí)施調(diào)查的相關(guān)規(guī)定　

四、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)：
●成本分?jǐn)倕f(xié)議的適用范圍
●哪些情況成本分?jǐn)倕f(xié)議無效
●成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求　
●成本分?jǐn)倕f(xié)議的報(bào)備、審批要求
●成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定　

五、受控外國(guó)企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)：
●是否屬于受控外國(guó)企業(yè)的判定
●報(bào)送受控外國(guó)企業(yè)資料的規(guī)定
●如何計(jì)算受控外國(guó)企業(yè)對(duì)應(yīng)的稅金
●哪些情況不受受控外國(guó)企業(yè)規(guī)定約束　

六、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)：
●從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定
●關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定
●支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤(rùn)分配的規(guī)定
●提供關(guān)聯(lián)借貸資料的規(guī)定　
　　　　
七、預(yù)約定價(jià)的新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)：
●什么情況下企業(yè)可以申請(qǐng)簽訂預(yù)約定價(jià)安排
●預(yù)約定價(jià)安排的六個(gè)階段
●預(yù)約定價(jià)預(yù)備會(huì)談規(guī)定
●預(yù)約定價(jià)的申請(qǐng)與資料準(zhǔn)備內(nèi)容
●預(yù)約定價(jià)安排草案的內(nèi)容分析
●稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)預(yù)約定價(jià)進(jìn)行審核與評(píng)估
●預(yù)約定價(jià)的程序規(guī)范
●預(yù)約定價(jià)分歧、失敗的責(zé)任規(guī)定　

八、反避稅國(guó)際磋商對(duì)企業(yè)的影響及其應(yīng)對(duì)：
●關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及其應(yīng)對(duì)
●什么情況會(huì)涉及一般反避稅調(diào)查
●對(duì)應(yīng)調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定
●申請(qǐng)對(duì)應(yīng)調(diào)整的程序和要求
●稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施納稅調(diào)整的要求　

九、特別納稅調(diào)整對(duì)企業(yè)納稅籌劃的影響與應(yīng)對(duì)建議：
●集團(tuán)組織架構(gòu)和企業(yè)價(jià)值鏈的重構(gòu)
●如何培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部的反避稅人才
●如何做好企業(yè)內(nèi)部的自我評(píng)估
●如何有效應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查和調(diào)整

第二部分：最新《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》案例解讀與實(shí)施操作

一、內(nèi)部控制規(guī)范的背景：
●《內(nèi)部控制規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu)
●案例：美國(guó)后安然時(shí)代的內(nèi)控形勢(shì)及其借鑒

二、內(nèi)部控制的原則：
●內(nèi)部控制體系有哪些基本要素
●企業(yè)設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部控制要遵循哪些基本原則
●案例：從COSO內(nèi)控框架到COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架演進(jìn)

三、內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化：
●科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、反舞弊機(jī)制的設(shè)計(jì)和制定
●案例分析：武鋼集團(tuán)的內(nèi)控環(huán)境

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：
●風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
●風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)策略
●案例分析：中遠(yuǎn)貨運(yùn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

五、控制活動(dòng)：
●控制措施的方式
●如何設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)授權(quán)控制、預(yù)算控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制、信息系統(tǒng)控制、績(jī)效考評(píng)控制
●如何保證資產(chǎn)的安全完整
●如何保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)及時(shí)、完整
●如何建立企業(yè)的報(bào)告制度
●企業(yè)如何進(jìn)行記錄管理
●案例分析：神東煤炭?jī)?nèi)控體系

六、信息與溝通：
●企業(yè)如何收集識(shí)別相關(guān)管理信息
●企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些
●企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通
●案例分析：寶鋼集團(tuán)溝通

七、監(jiān)督檢查：
●內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些
●監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
●內(nèi)控缺陷如何報(bào)告及改進(jìn)
●如何評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制
●企業(yè)內(nèi)控自我評(píng)估如何報(bào)告
●案例分析：江蘇電力公司內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告

八、內(nèi)部控制實(shí)施：
●內(nèi)控責(zé)任體系的制定
●內(nèi)部控制的基本平臺(tái)如何建設(shè)
●如何制作風(fēng)險(xiǎn)控制文檔
●如何制定內(nèi)部控制流程
●銷售與收款循環(huán)、采購(gòu)與付款循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)文檔和控制流程設(shè)計(jì)
●投資控制循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)文檔和控制流程設(shè)計(jì)
●貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)文檔和控制流程設(shè)計(jì)
●案例分析：中國(guó)石化內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)


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