學習對象
稅務經(jīng)理、退稅管理人員、財務經(jīng)理、總經(jīng)理及進出口業(yè)務相關(guān)專業(yè)人士
課程目標
新企業(yè)所得稅法、出口退稅政策解析與稅務籌劃（上海，12月16日-17日）
課程內(nèi)容
新企業(yè)所得稅法、出口退稅政策解析與稅務籌劃

【培訓日期】28年12月16日-17日

【培訓地點】上海

【【培訓對象】】稅務經(jīng)理、退稅管理人員、財務經(jīng)理、總經(jīng)理及進出口業(yè)務相關(guān)專業(yè)人士

【課程背景】

財政部宣布：“8年1月起內(nèi)外資企業(yè)所得稅統(tǒng)一為25%，2831項商品出口退稅調(diào)整后，8年出口稅率仍將作較大調(diào)整”。內(nèi)外資企業(yè)所得稅兩稅合一，新稅法細則出臺，原材料上漲，企業(yè)如何才能利用好最新的稅務政策保持原有的利潤空間？進出口稅收政策的調(diào)整下企業(yè)如何才能及時掌握出口退稅的最新政策與退稅的各項技能，保持出口額的持續(xù)增長？

【課程大綱】

一、“兩稅合一”的出臺對內(nèi)外資企業(yè)的影響

二、 新稅法及實施細則的主要變化
●適用范圍
●居民企業(yè)和非居民企業(yè)
●稅率及優(yōu)惠稅率
●不征稅收入與免稅收入
●主要稅收優(yōu)惠政策調(diào)整方式及調(diào)整的主要內(nèi)容：擴大、保留、替代、過渡、取消
●稅前扣除政策調(diào)整情況：工資、捐贈、研發(fā)費用、廣告費、三項費用、交際應酬費
●新稅法加大了反避稅力度：特別納稅調(diào)整

三、國際避稅的類型及轉(zhuǎn)移利潤的方法
●資本弱化、利用避稅地進行籌劃
●變化收入或所得的形式避稅
●貨物交易、貸款業(yè)務、勞務提供、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、設(shè)備租賃中的轉(zhuǎn)讓定價
●居所，收入、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移避稅

四、納稅檢查應對思路
●8年稅務稽查重點
●涉稅問題政策操作邊界

五、企業(yè)涉稅風險
●企業(yè)涉稅事項：采購、銷售、技術(shù)開發(fā)、進出口、建筑安裝房、地產(chǎn)業(yè)務的涉稅風險案例分析。
●稅務稽查結(jié)果的賬務處理稅務檢查過程中納稅人的權(quán)利；學員實踐中遇到的問題答疑。

六、稅務機關(guān)檢查的主要思路和方法
●稅務管理方法、納稅評估案件的處理案例分析
●管理性檢查、目前涉稅管理的難點及應對技術(shù)
●國際上反避稅主要措施，企業(yè)應對稽查的策略、應對思路和技巧；
●對稽查結(jié)果的處理策略

七、出口貨物退（免）稅的基本政策
●出口貨物退（免）稅的企業(yè)范圍
●出口退（免）稅的貨物范圍
●出口貨物退（免）稅方法

八、生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅操作實務
●生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅的基本概念和適用范圍
●生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅的計稅依據(jù)
●關(guān)于“視同自產(chǎn)產(chǎn)品”的規(guī)定
●征稅率和不斷調(diào)整的退稅率
●免、抵、退稅的登記與申報程序
●免、抵、退稅的電子化管理、退稅的計算
●免、抵、退稅單證不齊的處理
●免、抵、退稅會計處理基本方法及最新變化
●辦理免抵退稅重點注意事項
●免、抵、退稅最新政策介紹

三、企業(yè)對免、抵、退稅政策的運用
●企業(yè)應如何選擇進料加工或來料加工
●企業(yè)應如何選擇自營出口或通過關(guān)聯(lián)外貿(mào)企業(yè)出口
●“保稅物流中心（B型）”的建立帶來納稅籌劃機會

四、外貿(mào)企業(yè)退（免）稅操作實務
●外貿(mào)企業(yè)出口貨物退（免）稅的計稅依據(jù)
●外貿(mào)企業(yè)收購出口貨物退（免）稅及會計處理
●外貿(mào)企業(yè)進料加工復出口貨物的退（免）稅及會計處理
●國家對外貿(mào)企業(yè)出口貨物退（免）稅加強管理的新措施

五、涉稅問題現(xiàn)場交流與答疑

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