學(xué)習(xí)對(duì)象
各單位經(jīng)營(yíng)管理層領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)控負(fù)責(zé)人、成本負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、企業(yè)負(fù)責(zé)預(yù)算編制與控制的負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)等各主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等
課程目標(biāo)
年終財(cái)務(wù)分析、全面預(yù)算管理、所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)（上海，12月11日-13日）

【培訓(xùn)日期】28年12月11日-13日（三天）

【培訓(xùn)地點(diǎn)】上海

【【培訓(xùn)對(duì)象】】各單位經(jīng)營(yíng)管理層領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)控負(fù)責(zé)人、成本負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、企業(yè)負(fù)責(zé)預(yù)算編制與控制的負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)等各主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等

【課程背景】

28年的企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關(guān)注，因?yàn)?8年是新《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的執(zhí)行年，也是新、舊企業(yè)所得稅法的銜接和過(guò)渡年。28年新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》發(fā)生了重大變化。新表于1月將正式頒布，再加上新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》在全國(guó)企業(yè)的推廣實(shí)施，使原來(lái)會(huì)計(jì)與稅法差異及帳務(wù)處理方法，發(fā)生了很多新的變化。企業(yè)如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些差異，并采用適合的帳務(wù)處理方法，就有可能導(dǎo)致今年在年終所得稅匯算時(shí)出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅法之間，存在眾多新的差異，在28年年終所得稅匯算時(shí)如何界定和處理這些新的差異？運(yùn)用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在納稅過(guò)程中要注意什么問(wèn)題？在新稅法、新準(zhǔn)則下，企業(yè)如何進(jìn)行財(cái)務(wù)核算？如何規(guī)避因新法規(guī)實(shí)施所帶來(lái)的納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何在今年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做好相關(guān)的納稅調(diào)整等工作？如何填報(bào)新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》？這些都是擺在財(cái)務(wù)管理人員面前急需解決的難題。

隨著電子技術(shù)的滲透，ERP開(kāi)發(fā)技術(shù)的提高，做帳已不再是會(huì)計(jì)師的自豪。而透過(guò)數(shù)據(jù)看企業(yè)，通過(guò)管理找利潤(rùn)已成為現(xiàn)代企業(yè)的迫切需要。當(dāng)今,全面預(yù)算管理的重要性也已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的重要手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著控制費(fèi)用、降低成本開(kāi)支，增加收入目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。實(shí)施全面預(yù)算管理不僅是一項(xiàng)管理上的創(chuàng)新，更是企業(yè)完善的法人治理結(jié)構(gòu)的體現(xiàn)。本課程將通過(guò)實(shí)例，采用推進(jìn)訓(xùn)練，使學(xué)員由理念到實(shí)務(wù),由簡(jiǎn)單到復(fù)雜,引導(dǎo)學(xué)員實(shí)現(xiàn)由“算帳型”向“管理型”轉(zhuǎn)變，以更高的位置，更寬的視角，更先進(jìn)的方法全面解讀財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；介紹國(guó)際跨國(guó)公司常用的財(cái)務(wù)分析技巧和方法,通過(guò)練習(xí),使學(xué)員掌握這些技巧和方法的使用;本課程將訓(xùn)練學(xué)員如何通過(guò)財(cái)務(wù)分析的各種手段，不間斷尋找增值空間，不間斷擠壓閑置消耗;本課程將帶領(lǐng)學(xué)員具體分析企業(yè)每個(gè)重要領(lǐng)域的關(guān)鍵項(xiàng)目和指標(biāo)以及分析技巧的具體運(yùn)用;本課程將通過(guò)訓(xùn)練,使每個(gè)學(xué)員能夠撰寫一份國(guó)際水平的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,能夠成功地組織一次財(cái)務(wù)分析會(huì)議。為此特舉辦此次課程，本期會(huì)議屆時(shí)將邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)最著名的實(shí)戰(zhàn)財(cái)稅專家入會(huì)主講。我們誠(chéng)摯地邀請(qǐng)并期待您的參會(huì)。
課程內(nèi)容
【課程大綱】

第一部分：28新稅法下的年終所得稅匯算清繳與新《納稅申報(bào)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

一、28企業(yè)年終所得稅匯算清繳與特殊疑難業(yè)務(wù)處理：
●關(guān)于應(yīng)納稅所得額的重大變化
●企業(yè)對(duì)外投資相關(guān)稅收政策解析：
●企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和置換相關(guān)稅收政策解析
●應(yīng)稅和免稅重組稅收待遇解析
●企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值與減值稅收政策解析
●關(guān)于稅收優(yōu)惠政策中加計(jì)扣除方法的選擇
●企業(yè)清算稅收政策解析
●跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析
●稅前扣除項(xiàng)目和扣除標(biāo)準(zhǔn)變化（工資、廣告、研發(fā)、捐贈(zèng)、折舊和攤銷等項(xiàng)新標(biāo)準(zhǔn)）
●派發(fā)利潤(rùn)、股息的納稅管理
●新條例對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、債務(wù)重組、合并與分立的相關(guān)規(guī)定
●關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法與管理銜接
●虧損、收入的確定與管理銜接
●新準(zhǔn)則下的利潤(rùn)操縱問(wèn)題及在符合規(guī)定范圍內(nèi)的利潤(rùn)調(diào)節(jié)方法

二、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新企業(yè)所得稅法差異分析及納稅處理
●關(guān)于視同銷售的稅收政策與會(huì)計(jì)處理差異解析
●關(guān)于無(wú)償捐贈(zèng)與“有償捐贈(zèng)”的稅收政策解析
●《借款費(fèi)用》準(zhǔn)則與稅法差異解析
●《會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)》與稅法差異分析及處理
●會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得的差異分析
●資產(chǎn)捐贈(zèng)會(huì)計(jì)與稅法差異解析
●資產(chǎn)永久或?qū)嵸|(zhì)性損害會(huì)計(jì)與稅法差異解析
●各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)與稅法差異解析
●企業(yè)繳納的各項(xiàng)基金會(huì)計(jì)與稅法差異解析
●補(bǔ)貼收入、資產(chǎn)評(píng)估增值的差異分析與處理
●資產(chǎn)損失和營(yíng)業(yè)外支出的差異與處理
●新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施中有關(guān)所得稅政策銜接的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題

三、28新《所得稅納稅申報(bào)表》變化分析及填報(bào)示范
●新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的整體變化解析
●《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫示范
●《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫示范
●核定征收企業(yè)《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫示范

第二部分：企業(yè)年終財(cái)務(wù)分析與控制

一、財(cái)務(wù)分析理念：
●財(cái)務(wù)分析師的技能
●財(cái)務(wù)分析的角度選擇
●體驗(yàn)游戲－信息收集中的誤區(qū)
●實(shí)際圖形
●企業(yè)獲利模式定位
●企業(yè)號(hào)脈與分析定位
●案例討論——獲利模式定位

二、財(cái)務(wù)分析的準(zhǔn)備：
●內(nèi)部報(bào)告體系創(chuàng)建
●案例討論——信息價(jià)值傳遞最大化
●內(nèi)部管理報(bào)告設(shè)計(jì)原則
●內(nèi)部管理報(bào)告模表
●AFB式損益表
●SBU式損益表
●矩陣式科目設(shè)置與財(cái)務(wù)分析
●比較分析法
●比較分析的不同應(yīng)用
●案例分析——會(huì)計(jì)信息在比較分析法中的誤導(dǎo)
●結(jié)構(gòu)比重分析法
●結(jié)構(gòu)分析法的應(yīng)用 案例分析
●趨勢(shì)分析法
●趨勢(shì)分析法的應(yīng)用
●因素調(diào)節(jié)分析法
●因素調(diào)節(jié)分析法的應(yīng)用

三、盈利能力分析：
●企業(yè)運(yùn)作能力
●財(cái)務(wù)結(jié)果快速測(cè)算
●銷售能力分析與案例分析
●價(jià)格分析與案例討論
●價(jià)格分析要點(diǎn)
●會(huì)計(jì)誤導(dǎo)和成本分析
●成本信息丟失與回歸分析
●設(shè)計(jì)成本、采購(gòu)成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本、制造成本、競(jìng)爭(zhēng)成本、WP成本、BP成本、資金成本、ABC作業(yè)成本、VA分析與案例討論
●動(dòng)作消耗分析
●成本動(dòng)因分析
●間接成本的分配
●練習(xí)——紅星文具廠作業(yè)成本分配
●動(dòng)作評(píng)價(jià)
●動(dòng)作成本節(jié)約
●實(shí)例研究
●成本策略選擇
●稅負(fù)分析
●EVA分析

四、風(fēng)險(xiǎn)防范能力分析：
●資產(chǎn)負(fù)債中風(fēng)險(xiǎn)
●應(yīng)收帳款分析
●DSO表達(dá)方式和含義 案例分析
●存貨分析
●DMO、DPO、DTO表達(dá)方式及含義 案例分析
●固定資產(chǎn)投入分析 案例分析
●債務(wù)控制
●DCO表達(dá)方式及含義 案例分析
●現(xiàn)金流量中風(fēng)險(xiǎn)

五、持續(xù)發(fā)展能力分析：
●BP客流量維持能力分析
●市場(chǎng)延續(xù)能力分析
●預(yù)提準(zhǔn)備分析
●新產(chǎn)品、新技術(shù)投入分析
●更新改造投入分析

六、綜合經(jīng)營(yíng)能力財(cái)務(wù)結(jié)果評(píng)價(jià)：
●重要財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)
●綜合評(píng)價(jià)-平衡計(jì)分法
●綜合財(cái)務(wù)分析法-杜邦分析法-沃爾評(píng)分法
●撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告
●量本利分析報(bào)告

第三部分：企業(yè)年終全面預(yù)算管理方案設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)操作

一、全面預(yù)算管理的最新理念及國(guó)際優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)驗(yàn)借鑒
●全面預(yù)算管理架構(gòu)圖
●預(yù)算管理委員會(huì)組成
●預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)置
●預(yù)算工作機(jī)構(gòu)組成
●預(yù)算管理中的誤區(qū)
●預(yù)算方案的確定原則
●全面預(yù)算管理的“十大轉(zhuǎn)變”
●案例討論

二、預(yù)算編制實(shí)務(wù)及案例分析

1）沙盤推演：
●BU和TD方式的“庸俗化”
●練習(xí)：編制預(yù)算沙盤推演（一），（二）
●討論:如何優(yōu)化預(yù)算方案
●預(yù)算編制流程
●企業(yè)獲利模式與預(yù)算策略定位

2）營(yíng)銷預(yù)算：
●營(yíng)銷預(yù)算架構(gòu)圖
●銷量預(yù)算—增量預(yù)算法
●銷售預(yù)算—市場(chǎng)增量法
●市場(chǎng)成長(zhǎng)增量預(yù)算
●競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)增量預(yù)算
●競(jìng)爭(zhēng)投入預(yù)算執(zhí)行方案
●銷售預(yù)算-客戶增量法
●銷售預(yù)算執(zhí)行控制方案
●銷價(jià)預(yù)算
●技術(shù)定價(jià)法
●市場(chǎng)定價(jià)法
●成本定價(jià)法
●銷售折扣預(yù)算方案
●銷售費(fèi)用預(yù)算
●設(shè)備投入預(yù)算
●案例研究

3）生產(chǎn)預(yù)算：
●生產(chǎn)預(yù)算架構(gòu)圖
●物料預(yù)算
●材料成本預(yù)算控制方案
●能源成本預(yù)算控制方案
●制造費(fèi)用預(yù)算
●設(shè)備更新改造方案

4）采購(gòu)預(yù)算：
●采購(gòu)預(yù)算架構(gòu)圖
●采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算
●采購(gòu)方式預(yù)算控制方案
●采購(gòu)價(jià)格預(yù)算執(zhí)行方案

5）研發(fā)預(yù)算：
●研發(fā)預(yù)算架構(gòu)圖
●技術(shù)研發(fā)預(yù)算控制方案
●成本研發(fā)預(yù)算控制方案

6）客服預(yù)算：
●客戶服務(wù)預(yù)算架構(gòu)圖
●BP客戶維護(hù)預(yù)算方案
●產(chǎn)品維修預(yù)算方案

7）人力資源預(yù)算：
●人力資源預(yù)算架構(gòu)圖
●組織機(jī)構(gòu)調(diào)整方案
●崗位薪金預(yù)算總控制方案
●崗位薪金預(yù)算控制方案
●職工福利預(yù)算控制方案

8）財(cái)務(wù)預(yù)算：
●損益預(yù)算
●資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算
●資金預(yù)算
●信貸預(yù)算客戶控制方案
●付款控制、存貨控制預(yù)算方案
●專項(xiàng)工程預(yù)算方案
●稅負(fù)減免預(yù)算方案
●投資、融資預(yù)算方案
●固定資產(chǎn)投入預(yù)算方案

9）可控費(fèi)用預(yù)算：
●零基預(yù)算——ABB方式
●ABB預(yù)算的必備條件
●費(fèi)用動(dòng)因確認(rèn)
●練習(xí):銷售差旅費(fèi)動(dòng)因認(rèn)定
●費(fèi)用動(dòng)因量設(shè)定
●練習(xí):銷售差旅費(fèi)動(dòng)因量設(shè)定
●非工資性費(fèi)用、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)、文具費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)預(yù)算

1）預(yù)算陳述和答辯：
●管理層陳述和討論
●各部門預(yù)算陳述
●決策層質(zhì)疑和預(yù)算方案審批
●預(yù)算執(zhí)行與控制
●預(yù)算執(zhí)行要素及關(guān)注點(diǎn)
●預(yù)算外審批
●預(yù)算外審批權(quán)限表
●預(yù)警器---滾動(dòng)預(yù)算
●預(yù)算考核
●預(yù)算考核指標(biāo)關(guān)聯(lián)表
●計(jì)分公式
●平衡計(jì)分法
●非可控責(zé)任考核
●預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì)

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