學(xué)習(xí)對象
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理等
課程目標(biāo)

企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理COSO、SOX和ERM實(shí)務(wù)（上海，1月7日-9日）

【培訓(xùn)日期】29年1月7日-9日（三天）

【培訓(xùn)地點(diǎn)】上海

【【培訓(xùn)對象】】總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理等

【課程收益】

　●標(biāo)桿國際最佳實(shí)踐和公司案例
　●學(xué)習(xí)公司運(yùn)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)分析圣經(jīng)
　●如何確定關(guān)鍵控制的具體方式
　●全面掌握公司風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容
　●如何依靠執(zhí)行力，有效落實(shí)內(nèi)部控制體系
　●判斷重大缺陷、實(shí)質(zhì)缺陷的新標(biāo)準(zhǔn)
　●如何有效地保證財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量
　●掌握最新的SOX和PCAOB審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)
　●如何有效建立IT-COBIT內(nèi)部控制與審計(jì)體
　●組建強(qiáng)健的程序風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍
　●與C/J/K-SOX的實(shí)施提前接軌


課程內(nèi)容
【課程內(nèi)容】

一、基礎(chǔ)的背景、控制模型與相應(yīng)的實(shí)踐

1）公司治理的三因素分析

2）美國與中國內(nèi)部控制實(shí)踐最新狀態(tài)

3）內(nèi)部控制-整合框架-[COSO]5/17/81/232
　●如何評價(jià)企業(yè)的軟環(huán)境
　●風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)
　●控制活動
　●信息與交流
　●監(jiān)督
　●其他控制模型
　●根植公司組織結(jié)構(gòu)的財(cái)務(wù)控制與IT系統(tǒng)控制

4）跨國公司內(nèi)控實(shí)踐展示

5）世界級的企業(yè)是如何評估軟控制的
　●案例研究，控制模型運(yùn)用：最佳實(shí)踐
　●自我評估
　●風(fēng)險(xiǎn)評估
　●以COSO為標(biāo)準(zhǔn)，用于評估的各種工具

6）某跨國公司內(nèi)部控制案例

7）如何運(yùn)作內(nèi)部控制

8）內(nèi)部控制實(shí)施與檢查方法

9）建立強(qiáng)健的內(nèi)部控制體系

1）一家上市公司內(nèi)部控制分析
　●文本和評估控制技術(shù)
　●選擇的工具
　●企業(yè)管理層面與業(yè)務(wù)流程層面分析工具
　●案例：評估控制環(huán)境和相關(guān)企業(yè)范圍控制的有效工具
　●一美國企業(yè)的自我評估表
　●最全的企業(yè)內(nèi)部控制模板
　●評估操作層控制的有效技

二、薩班斯－奧克斯法案與最新更新的SOX和PCAOB的內(nèi)容

　●薩班斯－奧克斯利法案的基本內(nèi)容
　●32條款
　●42條款
　●COBIT
　●PCAOB
　●SEC關(guān)于缺陷定義的新標(biāo)準(zhǔn)（27年更新部分）
　●國際洞察：SEC對尊循薩班氏法案的最新指導(dǎo)和對財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施內(nèi)部控制的管理方法
　●32與44定義的關(guān)鍵點(diǎn)
　●對財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施內(nèi)部控制的指導(dǎo)

三、最佳企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制模型

1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐（ERM）
　●企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型
　●企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)模型的關(guān)鍵
　●案例：一家實(shí)際企業(yè)的案例
　●內(nèi)部環(huán)境的分析
　●內(nèi)部環(huán)境的因素與問題

2）實(shí)現(xiàn)期望的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的方法
　●風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析- 實(shí)踐因素
　●目標(biāo)設(shè)定- 四種目標(biāo)
　●方案：戰(zhàn)略，運(yùn)營，財(cái)務(wù)，合規(guī)，測試目標(biāo)的SMART標(biāo)準(zhǔn)
　●練習(xí)：設(shè)定一個項(xiàng)目管理目標(biāo)
　●參考案例：通用汽車的項(xiàng)目管理
　●風(fēng)險(xiǎn)承受力與許可誤差
　●事件確認(rèn)
　●事件的技術(shù)
　●事件的種類：舉例
　●練習(xí)：為自己的項(xiàng)目確定事件
　●風(fēng)險(xiǎn)評估
　●內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)
　●定性與定量風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)
　●風(fēng)險(xiǎn)分布圖
　●集成風(fēng)險(xiǎn)一組合觀點(diǎn)
　●風(fēng)險(xiǎn)管理案例
　●風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)
　●風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)：避免，減少，分擔(dān)，接受
　●練習(xí)：風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)
　●控制活動
　●一些有用的概念
　●控制活動在變化
　●信息和交流監(jiān)督
　●信息和交流的方式
　●監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)：指導(dǎo)與提示
　●持續(xù)的監(jiān)督
　●企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
　●一家企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方案

3）目前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題
　●風(fēng)險(xiǎn)管理的組織問題
　●風(fēng)險(xiǎn)管理的政策
　●風(fēng)險(xiǎn)管理的文化
　●風(fēng)險(xiǎn)管理的其他考慮實(shí)施指導(dǎo)與指點(diǎn)
　●成熟風(fēng)險(xiǎn)管理工具的分析
　●更多信息參慮
　●風(fēng)險(xiǎn)管理：開始實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)管理的六步曲
　●如何確定關(guān)鍵控制點(diǎn)的十二步曲。
　●COSO項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)管理與SOX項(xiàng)下44合規(guī)要求
　●附件1：通用汽車的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理程序
　●附件2：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的案例分析

4）親自參與練習(xí)
　●內(nèi)部控制應(yīng)用實(shí)例練習(xí)
　●風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)踐
　●條款與基礎(chǔ)
　●如何定義內(nèi)部控制的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)
　●案例基本介紹
　●一個制造企業(yè)、一個銀行企業(yè)、一個零售企業(yè)

四、審計(jì)經(jīng)理的工作工具

1）如何建立內(nèi)部控制隊(duì)伍
　●案例：看一家知名企業(yè)如何構(gòu)建自已企業(yè)的內(nèi)部控制體系

2）如何將內(nèi)部控制推銷給其他部門

3）如何解決不同觀點(diǎn)缺陷的結(jié)論

4）設(shè)計(jì)哪些KPI來進(jìn)行審計(jì)

5）如何平衡本公司內(nèi)部控制的成本與效率

6）如何面對實(shí)質(zhì)性的缺陷報(bào)告

7）內(nèi)部控制檢查的三主要方面
　●公司層面（ENTITY LEVEL）
　●IT層面（戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)）
　●業(yè)務(wù)層面

8）國際上最佳的自我評估方法
　●怎樣開始內(nèi)部控制檢查
　●如何驗(yàn)證關(guān)鍵控制點(diǎn)
　●如何辨別重要不足和重大缺陷
　●案例研討
　●案例：最新世界級內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理案例分享

9）制造企業(yè)1種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1）內(nèi)部控制檢查技術(shù)評析
　●如何規(guī)劃和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)范圍進(jìn)而取得對內(nèi)部控制的整體判斷
　●如何匯總審計(jì)項(xiàng)目的結(jié)果進(jìn)而取得對內(nèi)部控制的整體判斷

11）如何進(jìn)行內(nèi)部控制與防范危機(jī)

12）如何編制內(nèi)部檢查問卷

13）以COSO為基礎(chǔ)的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理
　●利用風(fēng)險(xiǎn)/控制矩陣作為自我評估的工具
　●評估軟環(huán)境的五個原則
　●以COSO為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制問題設(shè)計(jì)
　●二大著名跨國公司案例分析

14）內(nèi)部檢查問卷怎樣處理

15）怎樣撰寫內(nèi)部控制報(bào)告

16）如何對財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量進(jìn)行分析

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