學(xué)習(xí)對(duì)象
中山大學(xué)
課程目標(biāo)
【課程收益】
1、從“整體框架”到“業(yè)務(wù)層次” 對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國(guó)際最新的內(nèi)部控制理論。
2、引導(dǎo)學(xué)員診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制效果并進(jìn)行改進(jìn)。
3、引導(dǎo)學(xué)員識(shí)別、分析企業(yè)的組織中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解、判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)。
4、梳理、評(píng)估組織運(yùn)行過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，并辨析與每一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)相關(guān)的有效的控制措施。
5、掌握風(fēng)險(xiǎn)控制中關(guān)鍵點(diǎn)的設(shè)計(jì)。
6、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

課程內(nèi)容
【課程內(nèi)容】

一、內(nèi)部控制的實(shí)踐
? 什么是真正的“內(nèi)部”？什么是真正的“控制”？
? 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標(biāo)
? 內(nèi)部人控制的陷阱
? 內(nèi)控的局限性——成本與效益

二、COSO內(nèi)控框架
? 角色與職責(zé)
? 可為與不可為

三、內(nèi)部環(huán)境
? 內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
? 權(quán)責(zé)分配與內(nèi)部環(huán)境
? 內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部環(huán)境
? 人力資源政策與內(nèi)部壞境
? 企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
? 發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴
? 應(yīng)對(duì)變化
? 評(píng)估
五、內(nèi)控的建立
? 量體裁衣——內(nèi)控的設(shè)置
? 業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
? 它山之石

六、控制活動(dòng)
? 控制活動(dòng)的類型
? 防范于未然
? 控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相結(jié)合
? IT控制
? 具體問(wèn)題具體分析
? 評(píng)估

七、信息溝通
? 信息——也許你從未留意
? 溝通——一定要知道的內(nèi)容

八、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)
? 持續(xù)性監(jiān)督活動(dòng)
? 角色與定位
? 獨(dú)立評(píng)估
? 報(bào)告缺陷