學(xué)習(xí)對象
董事會監(jiān)事會成員、總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理
課程目標(biāo)
一、企業(yè)如何進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險管理，控制稅務(wù)風(fēng)險，提升稅務(wù)價值

二、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術(shù)

三、納稅籌劃的基本路徑

四、進(jìn)行納稅籌劃需要注意的四大問題

五、防范、降低納稅籌劃風(fēng)險與企業(yè)自查的處理

六、疑難問題解析與案例分析


課程內(nèi)容
專題一：企業(yè)納稅籌劃與稅務(wù)風(fēng)險控制

一、企業(yè)如何進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險管理，控制稅務(wù)風(fēng)險，提升稅務(wù)價值

（一）稅務(wù)認(rèn)識誤區(qū)與稅務(wù)風(fēng)險分析

（二）稅務(wù)風(fēng)險的事前、事中、事后管理與控制

（三）企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)與財務(wù)、稅務(wù)的協(xié)調(diào)

（四）納稅籌劃目標(biāo)：規(guī)避風(fēng)險與降低稅負(fù)兼顧

（五）案例分析

二、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術(shù)

（一）納稅籌劃的基本原則：

（二）納稅籌劃三大平臺

（三）納稅籌劃技術(shù)手段：

1、免稅技術(shù)手段　2、減稅技術(shù)手段

3、稅率差異技術(shù)手段

4、分劈技術(shù)手段

5、扣除技術(shù)手段　6、抵免技術(shù)手段

7、延期納稅技術(shù)手段

三、納稅籌劃的基本路徑

（一）按照公司企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要過程（環(huán)節(jié)）進(jìn)行籌劃

1、企業(yè)設(shè)立的籌劃

2、籌資、投資的籌劃

3、經(jīng)營方式、經(jīng)營品種的選擇 4、采購與銷售的籌劃（"物"的定性，混合銷售、兼營、合同、促銷等等）

5、財務(wù)核算環(huán)節(jié)的籌劃（發(fā)票、限制與非限制、資產(chǎn)等）

6、利潤分配的籌劃

（二）按照我國現(xiàn)行稅收制度的特點，就其主要稅種所涉及的范圍進(jìn)行籌劃：

1、流轉(zhuǎn)稅的籌劃（增值稅、營業(yè)稅等）

2、所得稅籌劃（企業(yè)所得稅、個人所得稅）

3、其他稅種的籌劃（房產(chǎn)稅、土地增值稅、土地使用稅、契稅等）

（三）關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)安排

1、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)策劃的范圍

2、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)策劃的前提與注意事項

四、進(jìn)行納稅籌劃需要注意的四大問題

五、防范、降低納稅籌劃風(fēng)險與企業(yè)自查的處理

1、相關(guān)會計報表、納稅申報表的整體分析、判斷

2、資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費用等自查分析與運用，實際案例解析

3、相關(guān)稅種自查技巧等

六、疑難問題解析與案例分析

專題二、211年稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對

一、新形勢下國家稅務(wù)稽查重點及稽查流程

1、今年稅務(wù)稽查指導(dǎo)性計劃

2、大要案、專項整治、發(fā)票違法等

3、稅務(wù)稽查流程（詳細(xì)內(nèi)容略）

二、常見的稅務(wù)稽查方法和手段

1、稽查分析方法：稅負(fù)分析法、投入產(chǎn)出比法、發(fā)票比例分析法 ……

2、稽查常用手段：現(xiàn)場核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查 …… 三、常見涉稅問題與稽查方法

1、企業(yè)所得稅常見問題與稽查方法

2、個人所得稅常見問題與稽查方法

3、增值稅常見問題與稽查方法

4、營業(yè)稅常見問題與稽查方法

5、其他常見問題與稽查方法

四、企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略

1、新形勢下稅務(wù)自查自糾與風(fēng)險控制

2、稅務(wù)稽查的配合

3、與稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)系的協(xié)調(diào)與處理