學(xué)習(xí)對(duì)象

課程目標(biāo)
全面預(yù)算管理--預(yù)算制勝之道
課程內(nèi)容
模塊一 預(yù)算的準(zhǔn)備與布置程序
預(yù)算中涉及的會(huì)計(jì)方法與政策
全面預(yù)算的邏輯起點(diǎn)
用什么方法編制預(yù)算
理解預(yù)算管理的循環(huán)過(guò)程
預(yù)算的前期準(zhǔn)備工作
1. 預(yù)算手冊(cè)/預(yù)算制度建立（舉例）
2. 戰(zhàn)略與長(zhǎng)期計(jì)劃（3-5年LRP）
3. 責(zé)任中心的建立
4. 預(yù)測(cè)/反饋系統(tǒng)的建立
年度預(yù)算的準(zhǔn)備工作
1. 預(yù)算目標(biāo)的制定
2. 預(yù)算的組織分工
3. 預(yù)算歷史數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備
4. 預(yù)算的模板與工具的準(zhǔn)備
5. 主要預(yù)算假設(shè)和原則
年度預(yù)算的制定過(guò)程
1. 預(yù)算的進(jìn)度安排（時(shí)間表）
2. 銷(xiāo)售預(yù)算制定過(guò)程
3. 產(chǎn)品預(yù)算制定過(guò)程
4. 投資、資金預(yù)算的制定過(guò)程
5. 費(fèi)用、人員預(yù)算的制定過(guò)程
6. 行動(dòng)方案的制定
7. 預(yù)算的質(zhì)詢(xún)與修訂/預(yù)算溝通
8. 預(yù)算匯總平衡與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
年度預(yù)算的批準(zhǔn)程序
年度預(yù)算的執(zhí)行與跟蹤過(guò)程

模塊二 預(yù)算編制詳解
銷(xiāo)售預(yù)算
1. 市場(chǎng)預(yù)測(cè)與分析
2. 如何預(yù)測(cè)銷(xiāo)售數(shù)量？
3. 如何預(yù)測(cè)銷(xiāo)售價(jià)格？
4. 銷(xiāo)售收入的預(yù)算制定
5. 銷(xiāo)售成本預(yù)測(cè)
6. 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用預(yù)測(cè)
7. 項(xiàng)目式銷(xiāo)售預(yù)算的制定方式
8. 預(yù)算損益表的制作流程和內(nèi)容
9. 營(yíng)銷(xiāo)行動(dòng)方案的制定
1. 銷(xiāo)售預(yù)算報(bào)告要點(diǎn)與質(zhì)詢(xún)準(zhǔn)備
11. 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)反饋系統(tǒng)的建立
12. 銷(xiāo)售預(yù)算的執(zhí)行反饋與調(diào)整
產(chǎn)品預(yù)算
1. 產(chǎn)品規(guī)劃
2. 研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算
投資與資金預(yù)算
1. 投資預(yù)算
2. 資金預(yù)算
費(fèi)用與人員預(yù)算
1. 費(fèi)用預(yù)算分類(lèi)
2. 人員預(yù)算與組織架構(gòu)
3. 費(fèi)用預(yù)算編制原則
4. 成本中心與利潤(rùn)中心的設(shè)置
5. 費(fèi)用預(yù)算明細(xì)模板
6. （案例演練）具體預(yù)算方法
7. 費(fèi)用預(yù)算的注意事項(xiàng)
預(yù)算匯總與平衡
1. 預(yù)算損益表的編制
2. 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表的編制
3. 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表的作用

模塊三 滾動(dòng)預(yù)算、執(zhí)行、分析
預(yù)算調(diào)整怎么辦
理解滾動(dòng)預(yù)算
年度預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算/最新預(yù)測(cè)
財(cái)務(wù)部與滾動(dòng)預(yù)算
滾動(dòng)預(yù)算的編制
1.滾動(dòng)預(yù)算的編制方式
2.滾動(dòng)預(yù)算的范圍與頻度
3.滾動(dòng)預(yù)算的組織與實(shí)施
預(yù)算的執(zhí)行與控制
預(yù)算跟蹤與分析
1.預(yù)算方案的落實(shí)
2.預(yù)算執(zhí)行情況分析
3.預(yù)算差異分析
4.預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)估與預(yù)警
預(yù)算與KPI結(jié)合
預(yù)算績(jī)效管理

模塊四 常見(jiàn)的預(yù)算管理難點(diǎn)分析
產(chǎn)品預(yù)算難點(diǎn)分析
費(fèi)用預(yù)算難點(diǎn)分析
1. 費(fèi)用預(yù)算控制不住
2. 案例：諾基亞費(fèi)用預(yù)算控制
3. 費(fèi)用預(yù)算與整體預(yù)算邏輯
4. 正確理解費(fèi)用預(yù)算的意義
銷(xiāo)售預(yù)算難點(diǎn)分析
1. 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)怎么辦
2. 討價(jià)還價(jià)難度大
3. 績(jī)效考核指標(biāo)的沖突
4. 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的控制
5. 產(chǎn)供銷(xiāo)難平衡
6. 業(yè)務(wù)部門(mén)老總不配合
關(guān)于目標(biāo)準(zhǔn)確性的理解
中小企業(yè)預(yù)算結(jié)癥
1. 預(yù)算管理的思想觀念有偏差
2. 預(yù)算依據(jù)不充分
3. 預(yù)算編制方法過(guò)于模式化
4. 預(yù)算審查批準(zhǔn)中非客觀因素影響大
改變關(guān)于預(yù)算管理的習(xí)慣誤解
預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題
1. 預(yù)算如一紙空文
2. 業(yè)務(wù)審批程序不規(guī)范
3. 信息系統(tǒng)薄弱
4. 執(zhí)行結(jié)果無(wú)效
優(yōu)秀企業(yè)的預(yù)算理念

模塊五 理解預(yù)算的本質(zhì)與作用
預(yù)算是什么
公司為什么要做預(yù)算
預(yù)算、預(yù)測(cè)與計(jì)劃
在管理中預(yù)算和預(yù)測(cè)是如何發(fā)揮作用的
全面預(yù)算全在哪里
預(yù)算目標(biāo)的作用
建立預(yù)算政策和程序
有效預(yù)算體系的特征
預(yù)算復(fù)雜嗎
預(yù)算的定位和預(yù)算作用的定調(diào)
預(yù)算的作用和容易出現(xiàn)的問(wèn)題
預(yù)算環(huán)境認(rèn)知
預(yù)算溝通 – 與相關(guān)管理者達(dá)成共識(shí)
對(duì)預(yù)算控制作用的理解
預(yù)算的副作用
預(yù)算的走向
名人談?lì)A(yù)算

模塊六 財(cái)務(wù)人員在預(yù)算中的作用
職業(yè)經(jīng)理人的預(yù)算技能
預(yù)算技能的培訓(xùn)內(nèi)容
不同組織的預(yù)算職能
預(yù)算編制的一般安排
財(cái)務(wù)部的預(yù)算角色
財(cái)務(wù)總監(jiān)的預(yù)算角色