學(xué)習(xí)對象
企業(yè)全面預(yù)算管理、控制與實施中的管理原則、難點與處理技巧
課程目標
1、從公司財務(wù)運作體系的角度，認識預(yù)算對于公司經(jīng)營管理的重要性
2、了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法
3、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系
4、掌握成本預(yù)測、預(yù)算差異分析等財務(wù)分析工具
5、學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
6、學(xué)會如何處理和應(yīng)對企業(yè)全面預(yù)算管理、控制與實施中的疑難問題
7、理解預(yù)算對企業(yè)的價值及各部門的預(yù)算管理責(zé)任
8、增進經(jīng)營部門與財務(wù)部門在預(yù)算管理和控制方面的共識
課程內(nèi)容
第一部分：公司為什么要進行全面預(yù)算管理與控制？
1、案例分析
2、什么是全面預(yù)算
3、全面預(yù)算管理與控制的目的
4、什么是有效的控制？
5、科學(xué)的預(yù)算管理體系應(yīng)該是怎樣的
第二部分：怎樣編制預(yù)算
1、預(yù)算編制的流程和邏輯
2、預(yù)算編制指南的準備
3、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算
生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)
采購預(yù)算的編制要領(lǐng)
管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
資金預(yù)算的編制要領(lǐng)
4、從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
5、預(yù)算的原則性與靈活性
靜態(tài)預(yù)算
彈性預(yù)算
滾動預(yù)算
6、在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算
7、預(yù)算偏差度的設(shè)定原則
第三部分：預(yù)算編制的項目管理
1、什么類型的預(yù)算最適合本公司？
2、預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理
3、各部門人員角色定位——責(zé)任劃分
4、各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
5、編制過程中的常見問題分析
第四部分：如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？
1、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
2、怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
3、利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點
4、如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項目的發(fā)生
5、預(yù)算信息系統(tǒng)管理
6、預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析
第五部分：預(yù)算的跟蹤
1、預(yù)算總結(jié)會議
2、對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括差異分析的重點和方法如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
3、如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
4、預(yù)算的考核
第六部分：疑難解答提問
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